Ley Federal de Transparencia Corporativa: Una Guía para Empresas y Profesionales
A medida que nos acercamos al 1 de enero de 2024, fecha de la implementación del Corporate Transparency Act (CTA) (en español “Ley de Transparencia Corporativa”), las empresas se están preparando para una nueva era de transparencia. Para las empresas que entran en el ámbito de la CTA, buscar la asistencia de profesionales puede agilizar el proceso de registro y garantizar el cumplimiento.
Si bien la ley en sí fue promulgada en el ano 2021, su implementación está programada para comenzar el 1 de enero de 2024. A medida que se acerca la fecha límite, las empresas no solo deben comprender sus implicaciones, sino también buscar la orientación de profesionales para asegurar una transición sin problemas en este nuevo y transformador panorama regulatorio.
¿A quiénes está dirigida?
La Ley de Transparencia Corporativa se dirige principalmente a empresas constituidas, no públicas, e incluye a corporaciones, compañías de responsabilidad limitada (LLC) y entidades similares creadas bajo las leyes estatales. Es importante destacar que la ley se centra específicamente en entidades que no reportan a la Comisión de Valores y Bolsa (SEC) y que están por debajo de ciertos umbrales. El objetivo es mejorar la transparencia, dificultando que ciertos actores deshonestos oculten actividades ilícitas detrás de estructuras corporativas.
Es importante señalar que la ley es aplicable tanto a entidades nacionales como extranjeras que realizan negocios dentro de los Estados Unidos. Esto significa que tanto los extranjeros no residentes (NRAs) como las empresas locales deberán cumplir con los requisitos de informe establecidos en la legislación.
¿Dónde registrarse?
Las entidades que cumplen los requisitos deben registrarse en el portal que será puesto a disposición del público por el Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN), una oficina del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos. FinCEN actuará como el repositorio para la información declarada sobre la propiedad beneficiosa.
¿Qué hacer?
Las empresas que están dentro del ámbito de la Ley de Transparencia Corporativa deberán revelar información detallada sobre quiénes son los beneficiarios finales de la empresa. Esto incluye identificar tanto a las personas que controlan directa o indirectamente la empresa, como a ejecutivos, accionistas y otras figuras clave.
Las empresas existentes y las nuevas empresas deberán enviar esta información a FinCEN y deben actualizar rápidamente la misma si se producen cambios. La información que se reporte a través del sistema tendrá tratamiento confidencial, con acceso restringido a entidades gubernamentales autorizadas que realicen investigaciones relacionadas con actividades ilícitas.
Cumplir con la Ley de Transparencia Corporativa no solo es una obligación legal, sino también un paso hacia fomentar un entorno empresarial más transparente y responsable. El incumplimiento de los requisitos de informe puede resultar en sanciones sustanciales y consecuencias legales.
¿Quién puede ayudar con el registro?
Es recomendable contar con la asistencia de profesionales financieros o del derecho para iniciar una transición sin problemas hacia el marco de la CTA. Los abogados corporativos especializados en asuntos de cumplimiento pueden guiar a las empresas a navegar de las complejidades de la ley, asegurando la presentación precisa y completa de la información.
Además, los asesores financieros y consultores de cumplimiento pueden proporcionar información valiosa acerca de las implicaciones financieras de la ley, ayudando a las empresas a alinear sus estructuras con el nuevo panorama regulatorio.
¿Cuándo y cómo registrarse?
La fecha límite para el registro bajo la Ley de Transparencia Corporativa es crítica, y las empresas deben adherirse a ella para evitar sanciones. Empresas registradas antes del 1 de enero de 2024 deben presentar su informe inicial de información antes del 1 de enero de 2025. Para aquellas registradas entre el 1 de enero de 2024 y el 1 de enero de 2025, la fecha límite es de 90 días calendario desde el aviso efectivo. Las empresas registradas después del 1 de enero de 2025 tienen 30 días calendario desde el aviso efectivo para enviar sus informes iniciales a FinCEN.
Si bien aún hay tiempo suficiente para registrarse, la mejor práctica es iniciar el proceso de registro tan pronto se encuentre disponible el portal de FinCEN a partir del 1 de enero de 2024. Este enfoque proactivo permite a las empresas abordar cualquier imprevisto y garantizar una transición sin problemas hacia el nuevo régimen regulatorio. A medida que nos acercamos a la fecha de implementación, las empresas deben priorizar los esfuerzos de cumplimiento, trabajando estrechamente con profesionales para navegar eficientemente por el proceso de registro.
En resumen, la Ley de Transparencia Corporativa representa un paso crucial para combatir actividades ilícitas al levantar el velo respecto de la titularidad corporativa. La participación de profesionales puede ser fundamental para garantizar que las empresas cumplan con sus obligaciones de informe, abrazando el espíritu de transparencia fomentado por la CTA. Con la fecha límite acercándose, es el momento para que las empresas tomen medidas proactivas hacia el cumplimiento y la responsabilidad.
Si tienes más preguntas, también puedes visitar la página web de FinCEN y leer las Preguntas Frecuentes en varios idiomas.
Ivania Oberti Naranjo, Esq.
La información contenida en este artículo es de carácter general y no debe considerarse como una asesoría legal. Antes de tomar alguna decisión relativa o relacionada con el material aquí expuesto, se le aconseja obtener asesoría legal a fin de solucionar su situación particular. El tema expuesto en este artículo no establece ninguna relación abogado-cliente entre Ioberti Legal y el lector.